Податки в Чехії для іноземців у 2024 році: ПДФО, ПДВ
Податки в Чехії для іноземців у 2024 році: ПДФО, ПДВ – основна причина того, чому саме на території Чеської Республіки дуже вигідно відкрити свій бізнес. ПДФО – податок на доходи фізичної особи. Такий вид оподаткування є основним у більшості європейських країн, у тому числі у Празі, Чеській Республіці. Його розмір залежить від загального доходу фізособи у вигляді грошей або матеріальних цінностей, за винятком деяких витрат, що мають документальне підтвердження. Перелік послуг, які надаємо пов`язані з ПДВ в кінці сторінки . Далі йдеться про таке:
- хто зобов`язаний сплачувати податок для іноземців у Чехії;
- система збору податків для іноземців;
- список податкових внесків для фізосіб іноземців у Чехії;
- податкові обчислення від зарплат працівників для іноземців у Чехії;
- система оподаткування для фізосіб іноземців у Чехії;
- перелік основних податкових зобов`язань у Чехії для іноземців у 2024 році;
- звітні відомості та документація в Чехії за податками для іноземців.
Хто зобов`язаний сплачувати податок для іноземців у Чехії
Хто зобов`язаний платити податок для іноземців у Чехії. До списку тих, хто зобов`язаний сплачувати податок, входять усі фізичні особи, які мають постійний або тимчасовий заробіток. Для спрощення системи збору податкових оподаткування всі фізособи поділяються на два основні види підприємців:
- особи, які протягом року офіційно перебувають на території Чехії не менше 183 днів (так звані, податкові резиденти Чеської Республіки) ;
- особи, які не вважаються податковими резидентами в Празі, але отримують фінансові доходи в межах країни.
Одне з агенцій склало рейтингову таблицю «Сприятливі умови для ведення бізнесу» в 2024 році, в якій були представлені 190 країн. усього світу. Згідно з отриманими даними, Чеська Республіка зайняла 30 рядок, що є хорошим показником того, як добре побудована система податків в Чехії для іноземців ПДФО, ПДВ. Якщо Ви власник фірми та шукаєте можливості для розширення свого бізнесу, Вам варто розглянути варіант відкриття компанії в ЧР.
Система збору податків для іноземців у Чеській Республіці
Система збору податків для іноземців в Чеській Республіці. Вирушаючи у туристичну поїздку, людині потрібно знати лише кілька найкрасивіших місць країни та список того, що потрібно спробувати у затишних місцевих ресторанах. Зовсім інша річ, якщо Ваша мета не туризм, а відкриття власної фірми в Чехії, можливо навіть з переїздом на місце проживання. У такому разі, необхідно знати всі тонкощі та нюанси системи податків у Чехії для іноземців у 2024 році: ПДФО, ПДВ, список нижче:
- Принципи оподаткування в Чеській Республіці.
- Список податкових виплат, які зобов`язана платити фізособа.
- Система податків із зарплат трудящих у Чехії.
- Перелік податків для сплати юридичними особами.
- Сплата акцизів.
- Податок на майнові цінності та їх продаж.
- Система сплати податку на додану вартість (ПДВ).
- Система нарахування пільгових відсотків та відрахувань.
- Способи сплати податків.
- Чи варто ставати податковим резидентом Чеської Республіки.
- Ведення бізнесу та відкриття філій у Чехії.
Список податкових внесків для фізосіб іноземців у Чехії
Список податкових внесків для фізосіб іноземців у Чехії помітно менше, ніж у більшості інших країн, але вони також належать до теми податки в Чехії для іноземців у 2024 році: ПДФО, ПДВ. Однак, відкриваючи свій бізнес на чеській території, платити доведеться однозначно. У таблиці наведено перелік основних податків Чеської Республіки:
| Назва | Податкова ставка | Коментар |
| Прибутковий податок | не більше 0,15% | Не прогресивне оподаткування, але існують обмеження щодо доходів та надприбутківбізнесменів |
| Податки на заробітну плату | Оплачуються і працівниками, і наймачами | |
| Соціальне страхування | 6,5% від заробітної плати | Загальна ставка від заробітної плати дорівнює 31,5%, але 25% з них вноситься за рахунок роботодавця |
| Медичне страхування | 4,5% від заробітної плати | Стандартна ставка 13,5%, але 9,5% виплачує наймач |
| Податок на дарчу і спадщину | Від 0,5% до 40% | Відсоток обчислюється з урахуванням близькості родинних зв`язків |
| Телевізійний податок | За кожен наявний телевізійний пристрій | Залежить від кількості пристроїв, але в середньому виходить близько 135 крон |
Податкові обчислення від зарплат працівників для іноземців в Чехії
Податкові обчислення від зарплат працівників для іноземців у Чехії залежать від того, як вони були прийняті на посаду.Працюючі, оформлені у компанії у вигляді укладання трудового договору, можуть забивати голову питаннями податкових виплат, а довірити цю процедуру своєму керівнику, оскільки у його обов`язки входить розрахунок і відрахування податкових виплат державі. Відповідно, при порушенні порядку податкових виплат у такому разі відповідальність нестиме безпосередньо керівний склад компанії.
Чеське законодавство щороку встановлює мінімальний розмір заробітної плати для найманих робітників. З цієї суми виводиться і показник вартості медичної страховки. Якщо ж з якоїсь причини зарплата працівника становить менше, ніж мінімально прийнята, то кошти на повнемедичне страхування найманий робітник виплатить із власних грошей, а роботодавець за будь-якого розкладу сплатить фіксовану ставку в 9% від офіційної заробітної плати працюючого. Така система податків у Чехії для іноземців у 2024 році: ПДФО, ПДВ дозволяє державі боротися із зарплатами “в конвертах”. Зрозумілий і зручний калькулятор, який допоможе підрахувати «чисту» заробітну плату на сайті.
Система оподаткування для фізосіб іноземців у Чехії
Система оподаткування для фізосіб іноземців у Чехії включає в себе, в першу чергу, стандартний прибутковий податок, який законодавчо закріплений практично в будь-якій країні світу. Такий вид податку є й у Чехії. Його величина встановлена в 15%, що може здатися високим результатом. Податок доведеться платити з будь-якого заробітку:
- Зарплата та інші доходи з робочого місця.
- Прибуток від вкладів (банківських та інших).
- Акції.
- Дивідендні виплати.
- Продаж нерухомості (якщо Ви документально підтверджений її власник менше ніж п`ять років або не проживали в квартирібудинку попередні 2 роки).
Але не поспішайте засмучуватися та грішити на систему сплати податків у Чехії для іноземців ПДФО, ПДВ . Незважаючи на вищезазначене, варто взяти до уваги той факт, що велика кількість людей різних категорій при сплаті податкових внесків можуть користуватися значними пільгові знижки або зовсім бути звільненими від сплати.
Основний (неповний) список таких категорій громадян:
- Студенти, влаштовані на роботу тимчасово.
- Люди з низьким показником доходів.
- Сім`ї, в яких хоча б один чоловік не працевлаштований.
- Батьки, які виховують дітей (включаючи сім`ї, в яких є діти з групами інвалідності).
Знижки та пільги часто досить високі, тому стандартні виплати в 15% насправді можуть виявитися практично в 2 рази менше. Але варто звернутися до фахівця з такого питання, якщо Ви вирішили скористатися даним привілеєм, оскільки самостійний розрахунок податкових внесків може піднести небажані проблеми із законом.
Цікаво, що фіскальна політика уряду робить податки в Чехії зрозумілими для населення. Іншими словами, заощадити на НФДЛ у країні не прийнято, рівень відповідальності серед громадян є дуже високим.
Переваги ведення бізнесу в Чеській Республіці
Головним перевагою ведення бізнесу в Чеській Республіці є те, що на території країни не існує абсолютно жодних обмежень для роботи іноземних громадян або компаній. Кожен іноземний бізнесмен працює за тими ж законами, користується тими самими правами і несе таку саму відповідальність, як і громадяни Чехії.
Ряд причин, чому в Чехії вигідно відкривати свою справу, обумовлений насамперед тим, що країна є членом Європейського Союзу ( ЕС). Це дозволяє легко організувати та зареєструвати свій бізнес, тому приватні фірми та компанії індивідуальних підприємців тут представлені у великій кількості. І це не дивно, якщо взяти до уваги низький рівень злочинності (у тому числі корупційної спрямованості), зручної системі податкового оподаткування та легкої системі отримання кредитування на створення та розвиток своєї підприємницької діяльності.
Перелік основних податкових зобов`язань у Чехії для іноземців у 2024 році
Перелік основних податкових зобов`язань у Чехії для іноземців у 2024 році надано нижче, які також входять до списку податків у Чехії для іноземців у 2024 році.
| На доходи фізосіб | 15-23% |
| На прибуток юрособ (дивіденди) | Податкова ставка на прибуток дорівнює 21%.Якщо оподатковуються дивідендні виплати, то ставка становитиме 15% |
| ПДВ | Базова ставка дорівнює 21%, але за деякими видами товарів та послуг ставка знижується до 15% або 10% |
| На приріст фінансового капіталу | включено до бази податкових виплат на прибуток |
| Інші податкові виплати | Внески до фондів соціального захисту та інших соціально значущих структур, податкового збору на наявну нерухомість |
Звітні відомості та документація в Чехії з податків
Звітні відомості та документація у Чехії з податків для іноземців , яка повинна зберігатися в компанії для грамотної фінансової роботи, має на увазі такі основні види документації.
Бухгалтерська звітність. Кожна компанія або юрособа, зареєстровані та провідні діяльність на території Чеської Республіки, приватні підприємці, які зареєструвалися в Торговому Реєстрі країни або з оборотом у 25 мільйонів крон і більше на минулий календарнийрік, а також всі компанії, що добровільно висловили бажання, зобов`язані виробляти бухгалтерський облік у своїй організації. Щоб уникнути проблем у фінансовій сфері, стоїть перед відкриттям фірми обов`язково проконсультуватися з податків у Чехії для іноземців у 2024 році: ПДФО, ПДВ.
Фінансові звітні відомості. Фірми та компанії, що займаються випуском цінних паперів або оформлені на ринку цінних паперів повинні надавати фінансові звітні відомості за формою, встановленою Міжнародними бухгалтерськими стандартами. Звіти повинні містити відомості про фінансовий баланс фірми, її матеріальний прибуток і збитки, а також додаток. Звітність цього виду вноситься до офіційного Торгового Реєстру із загальним доступом та зберігається безпосередньо в компанії не менше 10 років.
Аудит. Деякі організації та компанії зобов`язані надавати фінансові звіти про роботу, попередньо перевіривши в аудитора. До таких суб`єктів належать:
- Акціонерні фірми, якщо в останній день фінансового періоду був виконаний хоча б один із таких факторів:
- у компанії є активи на суму, що перевищує 40,000,000;
- оборот компанії за минулий рік перевищив суму в 80,000,000 чеських крон;
- середній показник кількості співробітників компанії у фінансовий період перевищує 50 працівників.
- Інші компанії комерційної спрямованості, у тому випадку, якщо в заключний день фінансового періоду був виконаний хоча б один із наступних факторів.
Annual Return – це невелика довідка про нинішній стан справі схемою функціонування фірми, щорічно готується людиною, яка виконує обов`язки секретаря фірми. Такий документ зазвичай включає наступну інформацію:
- дані про реєстрацію (дату, юридичну адресу компанії);
- інформацію про керівників, їх звільнення, зміни в керівному складі та аналогічні відомості про секретарів;
- інформацію про настановний фінансовий капітал, загальну кількість виставлених на ринок акцій;
- дані про всіх акціонерів компанії та передачупродаж акцій.
Податкові звітні відомості. Строк податкового періоду в Чехії дорівнює 1 місяцю, але для низки суб`єктів податкового оподаткування може становити один рік. Декларація про доходи та податкові відомості має бути подана до 10 числа місяця, що йде за місяцем підбиття підсумків та організації рефінансування прибутку. До цього дня всі податки компанії мають бути сплачені. ПДВ у Чехії та податки в Чехії для іноземців у 2024 році: ПДФО, ПДВ мають дуже велике значення для будь-якої діяльності на території, тому якщо залишилися питання, радимо звернеться до досвідчених фахівців.
Перелік послуг, що надаються нашою компанією:
- Комплексне ведення ПДВ-ної фірми.
- Пошук витрат для ПДВ фірми.