Система оподаткування для приватних підприємців у Чеській Республіці

Податок для приватних підприємців (OSVČ) в Чехії у 2025 році

Паушальний податок для ФОП (paušální daň)

Якщо підприємець (OSVČ) у Чехії працює на паушалі, то щомісячний єдиний платіж (tzv. paušální záloha) вже включає:

• Соціальне страхування

• Медичне страхування

• Податок на дохід

У 2025 році в 1-му рівні (pásmo 1) загальний паушальний платіж складає 8 716 Kč на місяць.
Після сплати паушалу більше не потрібно подавати річну податкову декларацію і доплачувати податки (за умови дотримання ліміту).

Ліміти по паушалу

• 1-й рівень — дохід до 1 500 000 Kč на рік. Цей рівень зазвичай підходить для підприємців із високим відсотком витрат (наприклад, торгівля з 80% або 60% витратами).

• 2-й рівень — дохід до 2 000 000 Kč на рік. Цей рівень частіше використовують фрілансери та програмісти, які застосовують 40% витратний коефіцієнт.

Якщо ви, наприклад, програміст, то вам підходить саме 2-й рівень, і ваш дохід може бути до 2 млн Kč. У цьому випадку ви сплачуєте лише фіксований щомісячний паушал без додаткових доплат.

Звичайна система (не паушал)

Якщо підприємець НЕ використовує паушал, він сплачує авансові внески (zálohy) на соціальне та медичне страхування. Ці суми називають залогами, тобто вони потім зараховуються під час річного звіту, але не є знижкою.

Залогові платежі у 2025 році

• Соціальне страхування (sociální):

  • Для новачків: 3 399 Kč на місяць (перші 2 роки).

  • Для інших: 4 759 Kč на місяць.

• Медичне страхування (zdravotní): 3 143 Kč на місяць.

Після подання річного звіту про доходи (Přehled o příjmech a výdajích) залоги зараховуються, і якщо база доходу більша — потрібно доплатити різницю, якщо менша — можна повернути переплату.

Максимальний дохід без доплати податку

У звичайній системі можна залишитися лише на мінімальних залогах, не сплачуючи додатковий податок на дохід, якщо чистий прибуток залишається нижче певної суми.

• Якщо використовується 60% витратний коефіцієнт (наприклад, торгівля, ремесла), то при доході до 600 000 Kč податок на дохід буде 0 Kč, і сплачуються тільки залоги.

• Якщо використовується 40% витратний коефіцієнт (наприклад, IT-фрілансери, програмісти), то щоб не платити податок на дохід, чистий дохід має бути приблизно до 400 000 Kč.

Таким чином:

• При паушалі (2-й рівень) програміст може мати дохід до 2 млн Kč, сплачувати фіксовані щомісячні платежі й більше нічого не доплачувати.

• При звичайній системі та невеликому доході можна платити тільки залоги (соціалка та медстрахування), але потрібно щорічно подавати звіт.

• Залоги — це не знижка, а авансовий платіж, який враховується під час фінального розрахунку.

Чому для реєстрації, ведення та бухгалтерського обслуговування ПП Вам варто звертатися до нас?

• Наша компанія заснована у Чехії понад 20 років тому. Ми маємо величезний досвід роботи, нам під силу вирішити навіть найскладніші завдання.
• Наші ціни нижчі за ринкові, якщо раптом Вам запропонують послугу за нижчою вартістю, ми надамо Вам знижку в розмірі 10% від ціни конкурента.
• Співпрацюємо з Клієнтами на підставі офіційного договору.
• Гарантуємо повернення коштів, якщо послуга не буде виконана.
• Ми нічого не приховуємо, усі статутні документи компанії Ви можете побачити на нашому сайті.
• Ми здійснюємо повний спектр послуг у Чехії: реєстрація ПП, ведення та бухгалтерія, відкриття рахунків у банку, оформлення посвідки на проживання, купівля нерухомості, іпотечне кредитування, юридичні консультації та інше.

Таким чином, Ваш річний дохід може становити до 500.000 крон, і при цьому Ви не платитимете жодного податку. Для того щоб отримати ще докладнішу інформацію, відкрити ПП, скласти більш точний розрахунок виплат, Ви можете скористатися послугами кваліфікованих фахівців нашої компанії. Зв’яжіться з нами для отримання консультації.